प्रत्यक्ष कर संग्रह 2023-24: लक्ष्य के पार

प्रत्यक्ष कर संग्रह 2023-24: लक्ष्य के पार

GS-3: भारतीय अर्थव्यवस्था

(यूपीएससी/राज्य पीएससी)

प्रीलिम्स के लिए महत्वपूर्ण

केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (सीबीडीटी), आईसीआरए, भारत में कर संरचना, प्रत्यक्ष कर, अप्रत्यक्ष कर, जीएसटी, केंद्रीय बजट, वैट, जीडीपी।

मेन्स के लिए महत्वपूर्ण

भारत में कर संरचना, सरकार की आय का स्रोत क्या है, भारत में प्रत्यक्ष कर संग्रह का अवलोकन, प्रत्यक्ष कर संग्रह में वृद्धि का महत्व, प्रत्यक्ष कर की वृद्धि के लिए सरकार द्वारा किए गए उपाय, आगे की राह।

15 जनवरी, 2024

चर्चा में क्यों:

भारत में शुद्ध प्रत्यक्ष कर संग्रह वित्त वर्ष 2023-24 के लिए प्रत्यक्ष कर के कुल बजट अनुमान का 80.61% है।

• भारत का शुद्ध प्रत्यक्ष कर संग्रह इस वर्ष के लक्ष्य को पूरा करते हुए 10 जनवरी 2024 तक ₹14.7 लाख करोड़ तक पहुंच गया।
• भारत का शुद्ध प्रत्यक्ष कर संग्रह 10 जनवरी,2024 तक ₹14.7 लाख करोड़ तक पहुंच गया, जो इस वर्ष के लक्ष्य को पूरा करता है।

वित्त वर्ष 2022-23 की तुलना में वृद्धि:

• केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (सीबीडीटी) के अनुसार, यह  'स्थिर वृद्धि' के साथ 2022-23 की इसी अवधि की तुलना में 19.4% की वृद्धि दर्शाता है।
• अनंतिम प्रत्यक्ष कर संग्रह में सकल संग्रह 16.77% बढ़कर ₹17.18 लाख करोड़ हुआ है।

व्यक्तिगत आयकर (पीआईटी)

• व्यक्तिगत आयकर (पीआईटी) प्रवाह में 26.11% की वृद्धि हुई है।
• पीआईटी संग्रह में शुद्ध वृद्धि 27.26% है।

कॉर्पोरेट आयकर या सीआईटी

• कॉर्पोरेट आयकर या सीआईटी संग्रह 8.32% की अपेक्षाकृत धीमी गति से बढ़ा।
• सीआईटी संग्रह में शुद्ध वृद्धि 12.37% है।

कुल:

• रिफंड, पीआईटी और प्रतिभूति लेनदेन कर प्राप्तियों का शुद्ध लाभ 27.22% बढ़ गया।

प्रोजेक्टेड अनुमान:

• ICRA के अर्थशास्त्रियों के अनुसार, “2024-25 में प्रत्यक्ष कर राजस्व 12% बढ़ने का अनुमान है।

कर के बारे में:

सामाजिक परियोजनाओं को वित्तपोषित करने के उद्देश्य से सरकार द्वारा आय जुटाने के लिए, भारत में कर प्रणाली को मोटे तौर पर दो प्रकार के करों में वर्गीकृत किया गया है: प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष कर।

प्रत्यक्ष कर:

• जो कर सीधे व्यक्तियों या कॉर्पोरेट संस्थानों पर लगाए जाते हैं उन्हें प्रत्यक्ष कर के रूप में जाना जाता है।
  • उदाहरण: आयकर, धन कर, निगम कर और संपत्ति कर।

अप्रत्यक्ष कर:

• अप्रत्यक्ष कर वे कर हैं जो बिचौलियों द्वारा व्यक्तियों और निगमों से एकत्र किए जाते हैं जो कर का बोझ वहन करते हैं और सरकार को हस्तांतरित करते हैं।
  • वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) अप्रत्यक्ष कर का एक उदाहरण है।
  • सरकार ने वर्ष 2017 में वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) को कर प्रणाली में जोड़ा।
• निगम कर सरकार के कर राजस्व का एक बड़ा हिस्सा है।

भारत में कर संरचना

• भारत में कर संरचना तीन स्तरीय है, जिसमें निम्नलिखित सरकारी निकाय शामिल हैं:

केंद्र सरकार:

• केंद्र सरकार द्वारा लगाए जाने वाले कुछ करों में शामिल हैं: आयकर, कॉर्पोरेट कर, उत्पाद शुल्क, संपत्ति शुल्क, सीमा शुल्क।

राज्य सरकार:

• राज्य सरकार कृषि आय, वैट (मूल्य वर्धित कर), भूमि राजस्व, टोल टैक्स आदि पर कर एकत्र करती है।

स्थानीय नगर निकाय:

• स्थानीय शासी निकाय और नगर निगम संपत्ति कर और व्यावसायिक कर लगाते हैं।

सरकार की आय के स्रोत के रूप में कर:

• राजस्व प्राप्तियाँ दो प्रकार की हो सकती हैं - गैर-कर राजस्व और कर राजस्व।
• कर राजस्व कराधान के माध्यम से सरकार द्वारा प्राप्त आय है।
• कर राजस्व रसीद बजट का एक हिस्सा बनता है, जो बदले में केंद्रीय बजट के वार्षिक वित्तीय विवरण का हिस्सा होता है।
• केंद्रीय बजट को राजस्व बजट और पूंजीगत बजट में वर्गीकृत किया गया है।
• सकल घरेलू उत्पाद के प्रतिशत के रूप में कुल कर राजस्व सरकार द्वारा करों के माध्यम से एकत्र किए गए देश के उत्पादन के हिस्से को दर्शाता है।

भारत में प्रत्यक्ष कर संग्रह का अवलोकन:

• कर आधार को बढ़ाना पिछले कई वर्षों से प्रमुख कार्य योजना क्षेत्रों में से एक रहा है लेकिन उपलब्धि लक्ष्य से कम रही है।
• उच्च निवल मूल्य वाले करदाताओं और संभावित करदाताओं को कर के दायरे में लाकर नीति और प्रवर्तन कार्रवाई दोनों के माध्यम से कर आधार के साथ-साथ करदाता आधार को भी बढ़ाने की आवश्यकता है।
• नए करदाताओं को लाने पर ध्यान केंद्रित करना होगा, बजाय उन क्षेत्रों को लक्षित करके जो पहले से ही कर के दायरे में हैं, उन भुगतानकर्ताओं पर भारी बोझ डालना होगा जो वर्तमान में कर रहित हैं, विशेष रूप से अनौपचारिक/असंगठित क्षेत्र।

प्रत्यक्ष कर संग्रह में वृद्धि का महत्व:

• राजकोषीय स्थिरता: बढ़ता प्रत्यक्ष कर संग्रह उधार पर निर्भरता को कम करके और एक स्थायी राजस्व प्रवाह सुनिश्चित करके राजकोषीय स्थिरता में योगदान देता है। संतुलित बजट बनाए रखने और राजकोषीय घाटे से बचने के लिए यह महत्वपूर्ण है, जिसका समग्र अर्थव्यवस्था पर प्रतिकूल प्रभाव पड़ सकता है।
• विकासात्मक योजनाओं के लिए फंड आवंटन: अपेक्षा से अधिक राजस्व का मतलब यह भी है कि केंद्र राजकोषीय घाटे को कम करने की चिंता किए बिना विकासात्मक योजनाओं के लिए कुछ आय निर्देशित कर सकता है।
• आर्थिक विकास का संकेत: प्रत्यक्ष कर संग्रह बढ़ना अक्सर आर्थिक विकास से जुड़ा होता है। जैसे-जैसे व्यक्ति और व्यवसाय अधिक आय और मुनाफा कमाते हैं, प्रत्यक्ष कर राजस्व में वृद्धि होती है।
• साख: उच्च प्रत्यक्ष कर संग्रह अंतरराष्ट्रीय वित्तीय बाजारों में किसी देश की साख पर सकारात्मक प्रभाव डाल सकता है।
• बजटीय योजना: विश्वसनीय और बढ़ता प्रत्यक्ष कर राजस्व सरकार को आय का अधिक अनुमानित स्रोत प्रदान करता है, जिससे बेहतर बजटीय योजना और सरकारी कार्यक्रमों के निष्पादन की सुविधा मिलती है।

प्रत्यक्ष करों की वृद्धि के लिए सरकार द्वारा किये गये उपाय:

• कर सुधार: सरकार समय-समय पर कर संरचना को सरल बनाने, अनुपालन बोझ को कम करने और पारदर्शिता बढ़ाने के लिए सुधार पेश करती है।
• डिजिटल पहल: वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) और ऑनलाइन टैक्स फाइलिंग सिस्टम के उपयोग जैसी पहल का उद्देश्य कर प्रशासन को सुव्यवस्थित करना, मैन्युअल त्रुटियों को कम करना और समग्र दक्षता में सुधार करना है।
• करदाता शिक्षा और जागरूकता: करदाताओं को उनके अधिकारों, दायित्वों और कर नियमों के अनुपालन के लाभों के बारे में सूचित करने के लिए जन जागरूकता अभियान और शैक्षिक कार्यक्रम आयोजित किए गए हैं।
• अंतर्राष्ट्रीय सहयोग: भारत ने कर-संबंधी सूचनाओं के आदान-प्रदान के लिए अंतर्राष्ट्रीय पहल में सक्रिय रूप से भाग लिया है। अन्य देशों के साथ सहयोग से भारतीय निवासियों द्वारा विदेशों में उत्पन्न आय पर नज़र रखने और कर लगाने में मदद मिलती है, जिससे कर चोरी की गुंजाइश कम हो जाती है।
• कर कानूनों का सरलीकरण: कर कानूनों को करदाताओं के लिए अधिक समझने योग्य बनाने के लिए उन्हें सरल और तर्कसंगत बनाने का प्रयास किया गया है।
• कर कानूनों में स्पष्टता बेहतर अनुपालन में योगदान कर सकती है और करदाताओं और कर अधिकारियों के बीच विवादों को कम कर सकती है।

आगे की राह:

कर महत्वपूर्ण संसाधन हैं जिनका अधिक से अधिक संग्रह सरकारों के लिए समाज के गरीबों और वंचित वर्गों और अर्थव्यवस्था के महत्वपूर्ण क्षेत्रों की विकास आवश्यकताओं को वित्तपोषित करने के लिए महत्वपूर्ण है।

यह कर आधार और करदाता आधार के विस्तार से संभव है।

कर प्रशासन को पेशेवर बनाने और इसे करदाताओं के अनुकूल बनाने के लिए प्रशासनिक दक्षता और अनुपालन में सुधार के लिए भी सख्ती से काम करने की जरूरत है।

स्रोत: पीआईबी/द हिंदू

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मुख्य परीक्षा प्रश्न

भारत सरकार की आय के स्रोत क्या हैं? भारत में प्रत्यक्ष कर संग्रह के अवलोकन में, प्रत्यक्ष कर संग्रह बढ़ाने के महत्व पर प्रकाश डालें। प्रत्यक्ष करों को बढ़ाने के लिए सरकार द्वारा किये गये उपायों के बारे में लिखिए।